一、主要目标和主要内容： 1. 总体目标： 本门课程的总体目标是：能够对企业进行税务登记、税款计算、会计处理、纳税申报的能力。即通过学习：能够根据企业经营的状况为企业进行开业税务登记、变更税务登记、停业/复业登记、注销税务登记；能够明确企业应纳税种，计算应纳税额；能够对企业的涉税业务进行会计处理；能够编制纳税申报表、按程序申报缴纳税款。 知识目标 （1）能确定企业何时进行税务登记、按何种流程登记、应提供哪些资料 （2）能妥善保管和使用税务登记证件 （3）能正确辨别企业应负担那些纳税义务（即应缴纳那些税种） （4）能正确界定企业的征税范围和相应的税率 （5）能判断企业是否能够享受相关税种的减免税优惠 能力目标 （1）能正确填写税务登记的各种表格、并按规定的流程进行税务登记 （2）能正确计算各个税种的应纳税额 （3）能正确填写各个税种的纳税申报表 （4）能按规定的程序进行纳税申报 （5）能正确地对各个税种的涉税事项进行会计核算 素质目标 （1）良好的表达能力 （2）良好的团队协作及人际交流能力 （3）独立思考、自主学习的能力 （4）专注敬业、灵活应变的能力 2. 修读要求： 设计说明：为完成本门课程的学习，学习者需具备会计核算基本知识及技能基础，学过《财务会计》、《财经法规》、《经济法》等先修课程。 教学单元 学时 讲授 实训 纳税流程 税额计算 纳税申报 账务处理 纳税流程 4 6 4 增值税纳税实务 14 8 2 2 6 消费税纳税实务 8 6 1 1 6 企业所得税纳税实务 14 8 2 2 6 个人所得税纳税实务 6 4 1 1 2 其他税种纳税实务 4 4 1 1 2 机动 合计 50 6 34 8 8 30 二、授课教师和授课对象： Ø 授课教师：王帆、李青、王娟、吴灵辉 Ø 授课对象：会计与审计专业、会计专业、会计信息管理专业二年级学生 Ø 选课人数:350人 三、课程类型和学时学分： 本课程为会计专业、审计专业、财务管理专业的专业核心课程 课程学时：50学时 课程学分：3分 四、教学方式（授课形式和考核方式）： 考评方法： 线下考评70分：考勤25+课堂问答20+阶段测试25+大作业30 全勤得25分，缺勤按次数折算分数扣分；课堂问答每人必须有4次答题记录，每次5分，根据答题次数和每次答题情况得分；阶段小测试5次，每次5分，根据参加测试次数和测试成绩得分；大作业3次，每次10分，根据交作业次数和每次作业成绩得分。 线上考评30分：阅读学习资料10+线上讨论10+在线测试10 规定最低阅读资源数量和时长，达到规定份数得分；参与线上讨论，根据讨论情况得分；参与在线测试，根据测试成绩得分 五、教材与参考书目： 教材：税务会计——高等教育出版社出版 梁伟样 主编 参考书目：注会《税法》教材